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                  依法治校 >> 正文
                  六、總務處規章制度
                  日期:2018-12-18 16:11:40  發布人:admin  瀏覽量:269

                  規范公務支出手續實施辦法

                   

                  為進一步規范會議、出差、培訓、接待、交通等公務支出的審批、報銷等手續,根據上級財政部門有關文件精神,現將有關規定公布如下:

                  一、報銷的審批權限

                  1.300元(含)以下由總務主任審批,超過300元由行政副校長審批,最后由校長簽字審批;

                  2.教職工參加進修培訓、組織會議由校長審批。

                  3.審批人不得審批自己經辦的項目。

                  二、公務活動申報、審批、報銷

                  1.關于差旅費、培訓費報銷的規定

                  差旅費是指離開鄭州市區所需的費用(如交通費、住宿費、伙食補助費)。有關人員應事先憑會議或培訓主辦單位的書面通知,到財務室領取《出差審批報銷表》并認真填寫,明確出差的城市、擬乘坐的交通工具、天數和其它規定的項目,報主管副校長和校長審批。事后,持《出差審批報銷表》、書面通知和實際票據經學校領導審批后到財務室報銷。

                  2.關于會議費報銷的規定

                  (1)會議費是指經批準的由學校主辦的會議期間發生的各項費用,包括會議房租費(含場租費)、伙食補助費、交通費、辦公用品費、文件印刷費、醫藥費等。會議在符合政府采購規定的場所舉行。

                  (2)會議費報銷實行“一會一報”制。召開會議前,有關人員應事先撰寫書面申請報告,明確會議目的、日期地點、主要內容、參加人員、人數、預算等,到財務室領取并填寫《會議審批表》,由校長審批后實施。

                  3、關于公務接待費報銷的規定

                  在進行公務接待前,有關人員應明確來賓單位、人數、行程、預算等,經學校領導審批后實施。

                  三、公務支出原則上使用支票或公務卡

                  1.采購物品事先要先到總務處填寫《物品采購申報單》,經有關領導批準后實施。采購完畢后憑《物品采購申報單》和正式發票到財務室報銷。

                  2.申領支票須事先到財務室填寫《支票申領單》并經有關領導審批。

                  3.如因客觀原因必須使用現金,經有關領導批準后實施。事后憑《單位授權支付現金支出情況說明》和正式發票經有關領導審批后到財務室報銷。

                  四、事后審批實行經辦人、驗收人、財務負責人、單位領導“四人分離”審核制度。發票必須至少有四人以上簽字,一人為經辦人,一人為驗收人(需入賬的物品必須要由財產總保管員驗收),一人為財務負責人、一人為單位領導,方可報銷。發票要字跡清晰,單位名稱、項目、金額正確。

                  五、對程序不對、內容不全、手續不齊的,不予報銷。

                   

                  大額資金使用管理制度

                   

                  為進一步加強我校大額資金使用管理,提高資金運作效率,促進廉政建設,便于職工和社會監督,提高資金使用透明度,制定本管理制度:   

                  一、大額資金的內容包括:一定起點的較大基本支出項目;設備購置項目;各類培訓項目;基本建設項目等。

                  二、大額資金是指以壹萬元以上的資金項目。

                  三、大額資金支出的管理

                  1.大額資金列入年度預算項目,嚴格執行預算標準。對大額資金支出的使用要嚴格執行《中小學財務制度》,資金使用責任人填寫資金使用報告,領導審批同意后,由黨支部領導集體討論決定,大額資金一律財政直接支付,不得使用現金。根據誰審批誰負責的原則,明確審批責任人、審批權限及其它人員的工作程序和職責。

                  2.嚴格執行財務法規、規章、制度,嚴格財務開支管理,確保大額資金的正確使用,不得擠占、挪用。

                  3.大額資金的管理使用要堅持公開透明,嚴禁暗箱操作。重大事項全程實現公開透明,廉潔、優質、高效工作。

                  4.凡是屬于納入采購目錄的項目,按照有關規定執行。

                  5.嚴格設備管理,建立固定物品購置、使用、維護、調撥、報廢制度,設備購置首先要求使用部門要提出申請,進行可行性分析,領導班子集體討論,形成決議后方可購置。

                  6.大額專項資金必須?顚S,嚴禁在申請資金過程中弄虛作假、套取大額專項資金的行為。

                  7.各類報銷科目不論金額大小,一律采取主管負責人與發生各處室聯簽制度,并附明細,由財務人員審核、主管領導審批、校長簽字后方可報銷。 

                  四、建立監督制度

                  1.明確監督主體,財務部門要進一步健全財務管理制度,加強大額資金的使用、管理和監督。未按審批程序確認的大額資金使用,財務部門有權拒付。財務部門對大額資金使用中出現的違規行為,有權予以制止,并向領導匯報。

                  2.對大額資金使用中的違紀行為,按照大額資金使用責任追究制度予以追究相應責任。

                   

                   

                  大宗物品、工程維修等采購及監督制度

                   

                  第一章 總 則

                   

                  第一條 為規范我校物品采購工作,提高采購工作的效益,切實加強對物品采購、維修、工程等的監管,保障學校事業的健康發展,根據相關法律法規規定,結合我校實際,制定本制度。

                  第二條 本制度適用于學校大宗物品的采購。大宗物品指教學設備、工程、維修等。

                   

                  第二章 機構設置及職責

                   

                  第三條 學校成立工程和大宗物品采購工作監督組,負責組織物品采購工作的實施監督。物品采購組物品采購工作監督組由3-5人組成,相關人員由學校及教代會主席團提名并經教代會通過確定。

                  第四條 凡是符合政府采購的項目,一律按照政府采購的相關規定和程序進行采購。不符合政府采購的物品采購的項目,由學校按照公開、公平、公正的原則, 采取學校組織招標或其他形式進行采購。

                  第五條 按照“統一條件、資源共享、隨機選取、采管分離”的管理辦法,根據采購內容由負責人和專業人員組成采購組,監督組派出監督人員進行監督,學校其他人員也可以報名參加監督,若報名人員過多,推選出代表參加。

                   

                  第三章 采購程序

                   

                  第六條 各有關部門根據學校全年的總體工作安排,提出采購計劃,列入財務支出預算。未列入財務支出預算的項目,必須由部門寫出報告,報分管校領導和校長審批。

                  第七條 凡采購大件物品或批量物品,必須寫出書面報告,詳細列出需采購物品的名稱、規格、型號、數量和要求等內容,審批后交物品采購工作組。

                  第八條 學校物品采購工作組根據審批報告成立具體分項物品采購工作小組,采取公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價、協議供貨等方式進行采購。若政府采購工作,由工作小組按照相關法律規定直接參與政府采購具體工作。

                  第九條 采購回的物品,由管理使用部門按照學!豆潭ㄙY產管理制度》辦理有關手續。

                   

                  第四章 物品采購規定

                   

                  第十條 實行集體采購制。遵循“品種規格對路、價格合理、品質優良、數量適當、交貨及時”的采購原則選擇供應商,嚴格執行采購工作程序。

                  第十一條 凡符合政府采購的一律納入政府采購,其他凡一次性采購一萬元以上、十萬元以下的采購活動,由采購小組按照招標程序,組織公開招標負責采購,并由教育局紀委和財務處進行監督。凡一次性購置十萬元以上的采購活動,由財政局組織公開招標,定標后按規定簽訂經濟合同。

                  第十二條 如供應廠商按其銷售政策給予的折扣,必須在合同中寫明折扣率、金額、支付方式,保證學校利益不受損害。

                   

                  第五章 物品驗收規定

                   

                  第十三條 購置的物品到貨后,由采購工作小組、使用部門和財產管理部門核對驗收。

                  第十四條 采購工作小組、使用部門和財產管理部門要嚴格把關,凡質量、規格等不符合要求的,應立即調換,否則應予退貨,杜絕不合格物品流入,防止造成不必要的損失。

                   

                  第六章 物品采購的合同管理

                   

                  第十五條 供貨合同必須由學校與供貨單位簽訂,其它部門一律不準對外簽訂合同。

                  第十六條 合同的條款應按照談判或招標的要求認真審核,由法定代表人或委托代理人正式簽訂。

                  第十七條 合同生效后,嚴格按合同執行。

                   

                  第七章 采購工作紀律

                   

                  第十八條 參與物品采購的人員,必須嚴格執行國家的法紀法規和學校的各項規章制度,必須做到:

                  (一)不得違反規定程序操作;

                  (二)不得擅自提高采購標準;

                  (三)不得委托不具備資質的機構辦理采購任務;

                  (四)不得泄露標底或在招標過程中與投標方協商;

                  (五)不得與供應商串通以虛高的價格套取回扣、折扣等;

                  (六)不得向供應商索要和收受回扣、好處費等;

                  (七)不得在供貨單位報銷任何應由個人支付的費用;

                  (八)不得私自接受對方的禮金、有價證券和物品,無法拒絕的必須上繳學校;

                  (九)不得參加可能對公正執行公務有影響的宴請、娛樂和旅游等活動;

                  (十)不得介紹親屬和親友參與由供應商提供的其他經濟活動;

                  (十一)不得在具有采購業務的企業中兼職;

                  (十二)不得私自為外單位從事相關采購工作并謀取利益;

                  (十三)不得拒絕有關部門的監督檢查。

                  第十九條 違反本制度有關規定,玩忽職守,徇私舞弊,造成經濟損失或其他不良影響的責任人,按國家相關法律法規視其情節給予黨紀政紀處分,直至移交司法機關處理。

                   

                   

                  固定資產及備品管理制度

                   

                  為加強我校財產管理,明確經濟責任,保證資產的安全完整、賬實相符,防止固定資產流失,根據有關財經法規,結合我校實際,制定本制度。

                  (一)驗收入庫制度

                  1.財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票,三者缺一不可,并登記賬冊。

                  2.入庫時要區分物品性質,危險品、易腐蝕物品、易爆物品,區別對待,妥善保管。

                  3.根據勤儉辦學原則,倉庫內積壓物品應盡量減少,但教學所需物品要保證供應。學?倓肇撠熑藨ㄆ跈z查驗收入庫制度執行情況。

                  (二)領用、借用及賠償制度

                  1.倉庫存放物品,由財產管理員統一管理。

                  2.領用辦公用品,需辦理領用手續。領用物品若有多余,須歸還倉庫。

                  3.教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用,在不影響教學前提下,經領導同意方可出借。

                  4.出借的物品須填寫出借單,物品出門必須有出門單。

                  5.出借的物品要按期收回。每學期結束時,財產管理員要及時收回、統一管理。

                  6.人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

                  7.歸還物品時要當面驗收,如有損壞或遺失,按賠償制度執行。

                  8.賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單,經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。

                  (三)財產報廢制度

                  1.報廢物品要加以區別,找出報廢原因,若是失竊物品,要有備案記錄,根據實際情況酌情處理。

                  2.報廢的物品由財產管理員統一登記,單項固定資產報廢金額按有關規定執行。

                  3.報廢單要有學校負責人,財務主管和財產保管員簽字、說明。

                  (四)資產清查制度:

                  1.對所有固定資產,每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物,做到賬表相符,賬賬相符,賬實相符。發生盈虧、報廢等及時處理調整賬戶,保持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都要留有書面資料。

                  2.學校在進行財產清查時,要在學校領導的安排下,由總務主任具體負責,織相關人員參加。

                  3.清查方法以核實賬面、實地盤點為主,以抽查、臨時盤倉的方法為輔,以達到摸清家底、保證財產安全的目的。發現差錯應查明原因,經批準后,進行調賬,并指定人員寫出報告,以便核查。

                   

                  財務管理辦法 

                   

                  一、支票領用規定

                    根據上級有關文件精神,采購人員和辦事人員需要領取支票,先到會計室填寫“支票領用表格”,按表格內容要求填好,有收款單位、帳號、物品內容、金額、領用日期等,由財務主管簽名,方可到會計室領取支票。 若發生支票遺失請盡早和會計室聯系,采取掛失手續,保證盡量少損失。若出現重大損失將要按有關文件精神追究事故人的責任,并賠償損失。

                  二、現金管理規定

                     在工作過程中其他部門不得向學生收取現金,會計室向學生收費時必須開出財政統一監制的票據,如有發現亂收費者將按違紀嚴肅處理。

                  三、收費管理辦法

                    根據鄭州市物價局核定收費標準,開據財政統一監制的《河南省教育收費專用票據》。 

                  四、票據管理辦法

                    1.使用票據時嚴格按票據可使用的范圍使用,不得超范圍及相混淆使用,不得出借轉借代開、變造涂改銷毀及自行印制票據。不得使用沒有財政專用章的票據。

                  2.專人管理制度,規范票據的領用。票據落實到人,票據專管員憑《準購證》《收費許可證》到上級管理中心申領新的票據、往來收據。票據購回后先按購回日期及名稱分別進行編號,按順序領用,使用完后,交專人保管。

                  3.票據使用完后,票據專管員收回時檢查內容有否按標準收費,填寫內容是否完整、有無損壞、遺失缺頁、撕廢現象。

                  4.因管理不善發生票據、準領證遺失,應及時上報財政,并在指定報紙上刊登遺失啟示,聲明作廢。

                  五、會計檔案管理辦法

                  為加強會計檔案的科學管理,認真執行財政部、國家檔案局頒布的有關規定,結合我單位會計檔案的實際情況,特制定此會計檔案管理辦法。

                    會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業資料,是記錄和反映單位經濟業務和重要歷史資料和證據。

                  每年形成的會計檔案,都應由財務會計部門按照以下要求做:

                  (一)立卷和歸檔

                  1.會計人員歸檔在次年的六月底之前負責把各自所做工作立好案卷,并裝進檔案袋進行統一的管理。

                  2.對以下會計專業材料另行組卷:

                  (1)重大固定資產的單據。

                  (2)工資名冊。

                  (3)有必要延長保管期限的其他會計材料。

                  3.會計檔案的分類、排列、編號

                  (1)年度──形式──保管期限

                  (2)年度──保管期限──組織機構

                  (3)形式──年度──保管期限

                  4.會計檔案立卷后交檔案室統一保管。

                  (二)管理和利用

                  1.會計檔案交?倷n案室后,要借用或查閱必須由會計室去人查閱并由需查閱人填寫“查閱單”,方可查閱。

                  2.會計檔案的管理應做到安全,有箱存放,不得隨意堆放,不得毀損、散失和泄密。

                  3.積極地開發會計檔案信息資源,為管理提供可利用的資料。

                  4.外單位向我校借用會計檔案,必須經得會計主管的同意,并只能取得復印件,并填寫《查閱單》,由校財務主管領導簽字同意。

                  (三)鑒定和銷毀

                  1.會計檔案的保管期限按《會計檔案管理辦法》規定執行,附表。

                  2.會計檔案保管期限滿,需要銷毀時由檔案室提出意見,后會同財務部門審查,共同鑒定,編造《會計檔案銷毀清冊》。銷毀時,有關領導要監督銷毀。

                   

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